長江商報消息●長江商報記者 蔡嘉
七年前的一單保薦項目涉及造假，作為中介機構(gòu)的東北證券（000686.SZ）難逃追責(zé)。
(相關(guān)資料圖)
日前，東北證券公告，因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，中國證監(jiān)會決定對公司立案。
資料顯示，2020年豫金剛石被監(jiān)管查出曾連續(xù)多年財務(wù)造假，去年已被強制退市。而在豫金剛石的造假過程中，公司曾在A股市場實施一筆規(guī)模達45.88億元的定增，東北證券則是豫金剛石此次發(fā)行的保薦機構(gòu)。
盡管在A股全面實施注冊制的背景下，中介機構(gòu)“立案調(diào)查連坐機制”或?qū)l(fā)生變化，但由于相關(guān)規(guī)則尚未落地，根據(jù)過往處罰案例來看，東北證券的投行業(yè)務(wù)開展也將因此事遭到波及。不僅如此，東北證券第一大股東易主事項，也被迫暫緩。
值得關(guān)注的是，不僅僅是可能面臨監(jiān)管重罰，東北證券自身經(jīng)營業(yè)績承壓。業(yè)績預(yù)告顯示，2022年東北證券實現(xiàn)營業(yè)收入50.81億元，同比減少32.05%；凈利潤2.3億元，同比下降85.81%，時隔三年公司業(yè)績再次出現(xiàn)大幅下滑。
豫金剛石財務(wù)造假案余波未平
涉已退市公司豫金剛石財務(wù)造假案，東北證券被立案調(diào)查。
日前，東北證券公告稱，公司于2023年2月6日收到中國證監(jiān)會《立案告知書》，因公司在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開發(fā)行股票項目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，中國證監(jiān)會決定對公司立案。
長江商報記者注意到，盡管涉及的是7年前的舊案，但在全面注冊制推行下，作為中介機構(gòu)的東北證券依然未能逃脫監(jiān)管追責(zé)。
資料顯示，豫金剛石曾是A股人造鉆石行業(yè)龍頭，2020年因業(yè)績“變臉”被監(jiān)管部門調(diào)查。2020年末，證監(jiān)會通報豫金剛石信息披露違法案件調(diào)查情況，經(jīng)查，豫金剛石涉嫌重大財務(wù)造假，2016年至2019年財務(wù)信息披露嚴重不實。一是連續(xù)三年累計虛增利潤數(shù)億元，二是未依法披露對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易合計40億余元。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，在上述期間，實際控制人累計占用上市公司資金23億余元。
證監(jiān)會還表示，豫金剛石案是一起上市公司長期系統(tǒng)性造假的典型案件，涉案金額巨大，違法性質(zhì)嚴重，市場影響惡劣，證監(jiān)會將依法嚴肅追究相關(guān)單位和個人的違法責(zé)任。
去年6月，豫金剛石摘牌退市，四個月后，監(jiān)管部門對于豫金剛石及相關(guān)責(zé)任人的處罰落地。
值得關(guān)注的是，在豫金剛石進行財務(wù)造假的過程中，2016年東北證券還作為其的保薦機構(gòu)，幫助其實施定增，募資總額達到45.88億元。此筆定增中，包括承銷及保薦費、律師費、審計費、驗資費等在內(nèi)的發(fā)行費用共計2050.56萬元，扣除費用后的募資凈額為45.67億元。
彼時，東北證券還表示，豫金剛石此次非公開發(fā)行符合相關(guān)法律法規(guī)，東北證券愿意推薦豫金剛石的股票在深圳證券交易所上市交易，并承擔(dān)相關(guān)保薦責(zé)任。如今來看，上述承諾成為一紙空談。
需要注意的是，在當(dāng)前A股推進全面注冊制的背景下，中介機構(gòu)“立案調(diào)查連坐機制”發(fā)生更改。日前證監(jiān)會、上交所、深交所和北交所發(fā)布的相關(guān)規(guī)則征求意見稿中，有關(guān)于中介機構(gòu)被立案調(diào)查與業(yè)務(wù)受理、中止審核掛鉤的規(guī)定被刪除。而在規(guī)定修改前，中介機構(gòu)被立案調(diào)查，若被坐實違規(guī)且情節(jié)嚴重，其相關(guān)業(yè)務(wù)存在被暫停的風(fēng)險。
不過，由于上述相關(guān)新規(guī)還未最終落地實施，僅從當(dāng)前來看，此次被立案對于東北證券聲譽、投行業(yè)務(wù)的開展仍存在負面影響。
投資及投行業(yè)務(wù)不及預(yù)期全年業(yè)績大降
作為東北地區(qū)的老牌券商，被立案調(diào)查的東北證券經(jīng)營業(yè)績承壓。
資料顯示，東北證券前身為吉林省證券公司，2000年經(jīng)過增資擴股成立東北證券。2007年，A股上市公司錦州六陸實施重組，以新增股份換股吸收合并東北證券，東北證券得以借殼上市。
近年來，受益于資本市場改革提速、市場活躍度提升，東北證券盈利能力逐年提升。2019年至2021年，東北證券分別實現(xiàn)營業(yè)收入79.69億元、66.1億元、74.78億元，同比增長17.53%、-17.06%、13.14%；凈利潤10.07億元、13.33億元、16.24億元，同比增長234.19%、32.4%、21.8%，連續(xù)三年提升。
上月東北證券曾披露業(yè)績預(yù)告，公司預(yù)計2022年實現(xiàn)營業(yè)收入50.81億元，同比減少32.05%；凈利潤2.3億元，同比下降85.81%；扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤2.23億元，同比減少85.93%，時隔三年再次出現(xiàn)業(yè)績負增長。
對此，東北證券解釋稱，公司堅持聚焦“十四五”戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，加大長期戰(zhàn)略性投入，全面推進財富管理和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，各項業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展；但受市場波動影響，公司投資業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)盈利表現(xiàn)不及預(yù)期，公司整體業(yè)績出現(xiàn)較大幅度下滑。
長江商報記者注意到，2022年前三個季度，東北證券曾分別實現(xiàn)營業(yè)收入7.99億元、16.03億元、15.65億元，同比減少38.38%、1.6%、27.35%；凈利潤-2.59億元、4.66億元、6863.78萬元，同比變動-176.56%、27.72%、-86.59%。根據(jù)上述數(shù)據(jù)計算，2022年第四季度，東北證券的營業(yè)收入和凈利潤分別為11.14億元、-0.45億元，同比減少53.5%、111%。
三季報顯示，2022年前三季度，東北證券各業(yè)務(wù)條線中，經(jīng)紀、投行、資管業(yè)務(wù)分別實現(xiàn)手續(xù)費凈收入8.33億元、1.07億元、2.8億元，同比變動-15%、-60%、90.54%。同期，公司投資收益和公允價值變動損益分別由上年同期的12.92億元、2.51億元下降至9.93億元、-6.35億元。
值得關(guān)注的是，去年7月，東北證券第一大股東亞泰集團曾計劃將其持有的東北證券不超過30%股權(quán)出售給長春市城市發(fā)展投資控股（集團）有限公司（以下簡稱“長發(fā)集團”）。本次交易完成后，長發(fā)集團或?qū)⑷〈鷣喬┘瘓F，成為東北證券第一大股東。
不僅如此，去年11月，東北證券第二大股東吉林信托也曾計劃減持公司不超過1%股份。而根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上市公司在被證監(jiān)會立案調(diào)查期間，公司大股東不得減持股份，亞泰集團意向轉(zhuǎn)讓公司股份事項及吉林信托擬減持公司股份事項，均屬于規(guī)定不得減持范疇，兩大股東的減持事項也將暫緩。
視覺中國圖